← Tilbake til kalkulatoren · Guider
Pensjon for selvstendig næringsdrivende: OTP, IPS og sparing
Driver du enkeltpersonforetak (ENK) eller er eier i eget AS uten å være «vanlig ansatt» i en OTP-pliktig bedrift? Da er pensjonen din annerledes enn for de fleste lønnstakere: ingen arbeidsgiver sparer automatisk tjenestepensjon for deg. Folketrygden er bunnen — resten må du bygge selv.
Estimer pensjonen som selvstendig → (uten BankID)
Sist oppdatert: september 2026. Generell informasjon, ikke skatteråd eller produktsalg. Verifiser mot Nav, Skatteetaten og regnskapsfører.
Det viktigste først
Pensjonen din er fortsatt summen av:
- Folketrygd (alderspensjon basert på inntekt/opptjening)
- Tjenestepensjon — hvis du har frivillig ordning, eller lønn i AS med OTP
- Egen sparing (IPS, ASK, fond, bank)
- Eventuell AFP — sjelden relevant hvis du bare er selvstendig uten AFP-bedrift
Som selvstendig mangler ofte punkt 2 automatisk. Det er derfor mange opplever et større «pensjonsgap» enn kolleger i faste jobber. Se også Hvor mye bør jeg spare til pensjon?.
OTP: hva som gjelder (og ikke gjelder) for deg
OTP (obligatorisk tjenestepensjon) er et lovkrav for de fleste arbeidsgivere med ansatte. Minstekravet for innskuddspensjon er typisk 2 % av lønn fra første krone, opp til 12 G.
- Driver du ENK alene (ingen ansatte): du har ikke OTP-plikt for deg selv, og ingen automatisk tjenestepensjon
- Har ENK/AS ansatte: OTP-plikt kan inntreffe for de ansatte — egne regler
- Er du eneste ansatte i eget AS og tar ut lønn: selskapet kan være omfattet av OTP-regler for ansatte; detaljene bør sjekkes med regnskapsfører/pensjonsleverandør
Bakgrunn om begreper: Hva er tjenestepensjon?.
Grunnbeløpet (G) fra 1. mai 2026 er 136 549 kr (Nav). Da er 12 G 1 638 588 kr.
Frivillig innskuddspensjon for næringsdrivende
Selv om OTP ikke «kommer av seg selv», kan selvstendig næringsdrivende (og enkelte andre, jf. innskuddspensjonsloven) opprette frivillig innskuddspensjon.
Hovedtrekk (forenklet, etter innskuddspensjonsloven § 2-3):
- Årlig innskudd kan ikke overstige 7 % av beregnet personinntekt fra næringen (eller tilsvarende grunnlag), begrenset til inntekt inntil 12 G
- Med G = 136 549 kr (fra 1. mai 2026) blir teoretisk maksinnskudd om lag 7 % × 1 638 588 ≈ 114 700 kr — hvis personinntekten er høy nok
- Innskuddene er normalt låst til pensjon og gir skattemessig fradrag etter gjeldende regler
- Du trenger positivt beregningsgrunnlag; praktisk gjennomføring går via pensjonsleverandør og regnskap
Dette er ikke det samme som IPS, og det er ikke produktsalg her — bare at muligheten finnes. Snakk med regnskapsfører før du oppretter noe.
IPS og annen egen sparing
IPS (individuell pensjonssparing) er tilgjengelig for alle, også selvstendige. Den er privat sparing — i ENK føres den normalt ikke som foretakskostnad (ulikt frivillig innskuddspensjon i næringen).
Verifiserte IPS-tall for inntektsåret 2026
| Inntektsåret 2025 | Inntektsåret 2026 | |
|---|---|---|
| Maks sparing (ny IPS) | 15 000 kr | 25 000 kr |
| Skatteverdi ved 22 % | inntil 3 300 kr | inntil 5 500 kr |
Kilder: Skatteetaten m.fl. Har du både gammel og ny IPS, gjelder samlet tak.
IPS gir fradrag når du sparer og skatt (22 % alminnelig inntekt) når du tar ut — altså primært utsatt skatt, ikke «gratis penger». Uttak tidligst fra 62 år, med krav til utbetalingsperiode.
Sammenligning med aksjesparekonto: IPS eller ASK?. Mange selvstendige bruker IPS opp til taket hvis bindingen passer, og ASK/fond utenom for fleksibilitet — eller bare fleksibel sparing hvis likviditet er kritisk.
Kort: ENK vs AS-eier (pensjonsblikk)
| ENK / selvstendig | AS-eier | |
|---|---|---|
| Folketrygd | Opptjening fra næringsinntekt / personinntekt | Primært fra lønn (ikke utbytte) |
| Automatisk OTP for deg | Nei (uten ansatte-plikt som treffer deg) | Mulig hvis du er ansatt i eget AS og OTP gjelder |
| Frivillig innskuddspensjon | Kan være aktuelt (inntil 7 % / 12 G) | Egne vurderinger for selskap/eier |
| IPS | Privat, utenom ENK-regnskapet | Privat, utenom selskapet |
| Praktisk tips | Ikke glem buffer før pensjonslås | Skill lønn (opptjening) og utbytte (ikke pensjonsgivende) |
Poenget: utbytte bygger ikke folketrygd. Tar du bare utbytte fra AS, kan pensjonsopptjeningen bli tynn selv om selskapet går godt.
Slik modellerer du det i en uinnlogget kalkulator
På sjekkpensjon.no kan du estimere uten BankID. For selvstendige er ærlige forutsetninger viktigere enn «fine» tall:
- Inntekt: bruk et realistisk snitt av personinntekt/lønn — ikke ett rekordår
- Tjenestepensjon: sett 0 % / ingen OTP hvis du ikke har frivillig ordning eller lønn med OTP. Har du frivillig innskudd, legg inn sats/beløp forsiktig
- Egen sparing: månedlig IPS/ASK/fond i sparefeltene — ikke bland med næringskostnader
- AFP: vanligvis av hvis du ikke jobber i AFP-bedrift
- Les intervallene, ikke bare midtpunktet
Uinnloggede anslag erstatter ikke Nav — Din pensjon for folketrygd. Mer om modell: uinnlogget vs. Nav og pensjonskalkulator uten innlogging.
Vanlige misforståelser
«Jeg betaler skatt, så pensjonen ordner seg.»
Folketrygden er viktig, men uten tjenestepensjon/egen sparing blir erstatningsgraden ofte lavere enn for ansatte med OTP.
«IPS er det samme som OTP.»
Nei. OTP/frivillig innskudd er tjenestepensjonslogikk; IPS er individuell sparing med eget tak (25 000 kr i 2026).
«Jeg sparer i firmaet, så jeg trenger ikke pensjon.»
Bedriftsverdi er ikke det samme som utbetalbar pensjon. Likviditet, skatt og salgbarhet er usikre.
Kort oppsummert
- Selvstendige har ikke automatisk OTP — du må planlegge selv
- Frivillig innskuddspensjon: inntil 7 % av personinntekt inntil 12 G (lovens ramme)
- IPS 2026: inntil 25 000 kr (skatteverdi inntil 5 500 kr ved 22 %)
- ENK vs AS: husk at lønn (ikke utbytte) driver folketrygd
- Bruk sjekkpensjon.no til grove «hva hvis»-estimater — uten produktpress
Sjekk pensjonsgapet som selvstendig — uten BankID →
Veiledende informasjon (YMYL). Ikke personlig skatt-, regnskaps- eller investeringsrådgivning. Satser og regler endres — verifiser mot Nav, Skatteetaten og Lovdata. Ingen affiliate- eller produktanbefaling.